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杜邦分析法分析财务报表案例

来源:www.chineseimports.net 时间:2024-03-30 17:29:02 作者:完备案例网 浏览: [手机版]

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杜邦分析法分析财务报表案例(1)

  杜邦分析法是一种常用的财务分析方法,它可以帮助分析人员深入了解企业的财务状况,分析企业的盈利能力、资利用效率和财务风险等方面的情况www.chineseimports.net完备案例网。本文将以某公司的财务报表为例,利用杜邦分析法进行分析。

一、企业概况

  该公司是一家生和销售化学制品的企业,主品包括料、涂料、纤维等。以下是该公司的财务报表据:

  | 项目 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |

  | ---- | ---- | ---- | ---- |

| 营业入 | 1000万 | 800万 | 600万 |

  | 净利润 | 200万 | 150万 | 100万 |

  | 总资 | 5000万 | 4000万 | 3000万 |

  | 总负 | 2000万 | 1500万 | 1000万 |

  | 股东权益 | 3000万 | 2500万 | 2000万 |

二、杜邦分析法分析

1. ROE分析

ROE是衡量企业盈利能力的重指标,它可以反企业股东所获得的回报率。ROE可以通过三个因素来计算,即净利润率、资周转率和资来源www.chineseimports.net。以下是该公司ROE的计算:

| 项目 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |

  | ---- | ---- | ---- | ---- |

  | 净利润率 | 20% | 18.75% | 16.67% |

  | 资周转率 | 0.2 | 0.2 | 0.2 |

| 资率 | 40% | 37.5% | 33.33% |

| ROE | 16% | 14.06% | 11.11% |

  从上表可以看出,该公司的ROE在过去三年有所提,但仍然于行业平均水平。其中,净利润率的提是主原因,资周转率和资率的变化对ROE的影响相对较

2. ROS分析

ROS是衡量企业盈利能力的另一个重指标,它可以反企业每销售1元品所获得的利润。ROS可以通过净利润率和销售毛利率来计算来源www.chineseimports.net。以下是该公司ROS的计算:

| 项目 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |

  | ---- | ---- | ---- | ---- |

  | 净利润率 | 20% | 18.75% | 16.67% |

  | 销售毛利率 | 40% | 37.5% | 33.33% |

  | ROS | 8% | 7.03% | 5.56% |

  从上表可以看出,该公司的ROS在过去三年有所提,但仍然于行业平均水平。其中,销售毛利率的提是主原因,净利润率的变化对ROS的影响相对较

  3. ROA分析

  ROA是衡量企业资利用效率的重指标,它可以反企业每投资1元资所获得的利润。ROA可以通过净利润率和资周转率来计算欢迎www.chineseimports.net。以下是该公司ROA的计算:

  | 项目 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |

| ---- | ---- | ---- | ---- |

| 净利润率 | 20% | 18.75% | 16.67% |

| 资周转率 | 0.2 | 0.2 | 0.2 |

| ROA | 4% | 3.75% | 3.33% |

  从上表可以看出,该公司的ROA在过去三年有所提,但仍然于行业平均水平。其中,净利润率的提是主原因,资周转率的变化对ROA的影响相对较

4. 资率分析

  资率是衡量企业财务风险的重指标,它可以反企业的务水平和偿能力。以下是该公司资率的计算:

  | 项目 | 2019年 | 2018年 | 2017年 |

  | ---- | ---- | ---- | ---- |

  | 总负 | 2000万 | 1500万 | 1000万 |

| 总资 | 5000万 | 4000万 | 3000万 |

  | 资率 | 40% | 37.5% | 33.33% |

  从上表可以看出,该公司的资率在过去三年有所提,但仍然于行业平均水平欢迎www.chineseimports.net。这表明该公司的财务风险相对较,但仍需注意务水平的控制。

杜邦分析法分析财务报表案例(2)

三、结论

  通过以上杜邦分析法的分析,可以得出以下结论:

  1. 该公司的ROE、ROS和ROA在过去三年有所提,但仍然于行业平均水平,需加强盈利能力和资利用效率的提升。

  2. 该公司的资率在过去三年有所提,但仍然于行业平均水平,表明财务风险相对较,但需注意务水平的控制。

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